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参考周刊
参考周刊(2020年第9期)

 1.浅析当前国有企业风控管理现状及改进措施

2.回到正轨河南逐步将工作重点转向经济社会发展

3.耕地保护的实质:维持农业生产系统的自然生态稳定

 

 

                       浅析当前国有企业风控管理现状及改进措施

 

 

 

当前,国有企业在转型升级、创新发展过程中,面临空前复杂的内外部环境,对企业保持平稳较快发展带来严峻挑战。因此,如何在转型升级实施战略目标的过程中做好风险防范和控制具有非常重要的意义。风险管控工作不仅是满足外部监管机构的要求,更重要的是关系到企业能否健康可持续发展。

 

关键词 内部控制 风险管理 风险管控

一、国有企业风险管控现状 

根据国资委等外部监管机构对内控风险管理工作要求,部分国有企业自2007年开始着手建立内控与风险管理体系,编制了内部控制工作手册,建立了风险库和风险评估工作手册,并下发了配套的内控评价和风险管理相关工作办法,形成了定期开展风险评估及内控评价工作的机制。但当前国有企业在内控风险管理工作方面还存在以下问题:

(一)内控风险管理工作水平参差不齐

虽然部分中央企业已建立了内控风险管理体系,建立了定期或不定期风险评估机制,并开展了风险信息化系统建设。但仍有部分企业的风险管理工作刚刚开始,风险评估常态化机制尚未完成,企业内控风险工作建设相对还比较落后,风险管控水平较低,有待进一步加快。

(二)内控风险管理工作实效性不强

虽然已建立了内控风险管理体系,但风险管理工作缺乏完整性和专业性,近年来国有企业在投资、安全环保、人力资源、现金流等方面的重大事件时有发生,不可避免地给企业造成了经济和声誉损失,也凸显了部分企业在重大风险管控方面的薄弱环节。

(三)风控管理信息化建设落后

整体来说国有企业的全面风险信息化建设进度较为缓慢,只有部分国有企业建立起风控管理信息系统。信息技术在企业各项风险管控工作中的应用仍不充分,无法满足企业对信息收集、风险评估、预警测试、沟通报告等工作的信息化要求。已建立起风控信息系统的,其风控系统与企业其他业务系统的融合不足,不能有效量化风险水平,做到实时预警。

(四)风险管理评价与考核机制尚未形成

目前大部分国有企业尚未建立明确的风险管理考核评价办法,对风险管理评价内容、标准的设置以及评价结果的应用等方面缺乏清晰、统一的认识。即使已建立了风险管理考核办法的企业,但实际执行效果不佳,未能真正与企业业绩考核体系有效融合,发挥对风险管控的促进作用。

(五)风险意识薄弱

虽然针对国资委等外部监管机构要求,国有企业建立了内控风险专职部门,并开展了风控体系建设工作,企业领导也对风险有了初步认识,但风险意识仍然比较薄弱。目前,国有金融企业对风险控制比较重视,但仍有不少企业认为风控是可有可无的,工作往往流于形式。相反,不少民营企业家有着很强的风险意识,华为董事长任正非在《华为的冬天》中对华为在迅速发展过程中面临的风险进行全面剖析,他认为,企业从上到下,如果没有真正认识到危机,当危机来临的时候,就会措手不及。

(六)风控管理人才水平参差不齐

由于风险管控对于企业来说仍然属于新生事物,企业风险防范和控制涉及领域广,需要大量高层次的复合型人才,目前国内外对于风险管控方面比较权威的系统性培训和专业认证也较少。因此,企业风险管控人才队伍建设难度较大,风控管理人才水平参差不齐。

 

二、风险管控能力提升目标和原则 

(一)战略导向和风险管控并重的原则

要科学处理业务发展和风险管控之间的关系,既要通过风险管控保证企业的稳健发展,防止颠覆性风险的出现,又要利用经济和市场变局抓住机会风险促进企业可持续发展,积极寻找企业发展与风险管控之间的最佳契合点。

(二)多种风险应对策略并举的原则

风险管控的原则并不是单纯使风险最小化,应该是确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内。要选择适合企业实际情况的风险应对策略,对于重大风险,应做好风险管控措施。

(三)务求实效的原则

应密切关注日常风险控制措施的执行情况,明确风险应对的主责部门及岗位,确保控制措施的有效执行,定期检查管理制度的完整性及适用性,及时对管理制度进行补充、更新和完善,以适应日常管理的需要。

 

三、提升风险管控能力的具体措施

(一)融入日常管理、注重实效

风险管控工作应有效融入企业的日常经营和业务活动中,避免“两张皮”现象,切实发挥风险管控对企业管理的保障与提升作用。目前部分国有企业的风险管控工作已经与内部控制、内部审计、法律等工作相结合,今后还应加强与企业纪检监察、安全生产、质量管理、全面预算等管理体系的有效融合,提升风险管控的实效性。在企业投资并购、研发技改、采购管理以及工程建设等重大项目或重要业务活动,要嵌入风险识别、评估、监控、报告等功能,行成专项风险评估机制,为企业决策提供依据。对业务部门和分子公司重大风险管控情况要及时跟踪和监控,从源头上控制风险。一线单位要定期上报风险管控情况和风险事件,风险管控职能部门对风险事件进行备案和筛选,针对重大风险管控进展和重大风险事件进行进一步的监控和跟进,并上报企业风险管控领导机构。

(二)开展专项风险管控

要积极探索创新专项风险管控的方式方法,将风险管控的相关理念和方法有效融入专项业务活动中,形成专业性和系统性、切合实际的专项风险管控体系。针对收购兼并、研发技改等投资项目,要明确投资主体和投资审批权限,将风险管控流程融入投资决策制度中,重大投资和兼并收购活动应进行风险识别、风险分析、风险评价、风险应对,提高投资决策的成功概率,避免重大投资失误给企业带来的损失。针对投资对象应充分了解收集各类风险信息,为评估投资并购活动的各类风险打下基础;结合当前市场政策环境和未来发展趋势正确识别和评估各类风险,并与企业的风险承受能力进行比较,对于超出风险承受能力的项目坚决放弃,对于可利用的市场机会要及时把握;制定切实可行的风险应对预案,灵活应变;投资完成后积极推动并购重组的整合,防范各类整合风险,最大程度实现投资目标。   

(三)建立风险评估、管控、监督改进的闭环机制

企业风险管控工作应结合内控审计、法律风险检查、纪检监察等工作,形成以风险评估、风险管控、监督改进为核心的风险管控闭环机制。在风险评估方面,要建立定期和日常评估相结合、年度和半年度/季度评估相结合、职能管理与业务层面评估相结合的常态化风险评估机制,确保风险评估的时效性和有效性。企业风险管控牵头部门每年组织开展企业全面风险评估工作,各职能部门、业务单元和分子公司根据业务需要不定期组织开展专项和日常风险评估,重大风险进行季度或半年度动态评估。在风险管控方面,要关注重大和专项风险,建立多层级的风险监控、预警、报告机制,从而提升重大风险及重要业务事项的管控效果。在监督改进方面,积极开展企业内部控制评价、内控或专项审计、法律风险检查、全面风险管理评价与考核等,以评促建,不断提升企业全面风险管理和内部控制体系。

(四)完善风险管控制度、建立风险管理长效机制

完善风险管控相关制度、流程、工作手册,固化风险管控的工作方法和经验,确保风险管控知识的及时有效积累和风险管控工作的规范化开展,也为风险管控工作在企业各层级范围内全面推广和持续开展奠定坚实的基础。要建立集团统一和各分子企业适用的内控手册、内控评价标准、风险评估手册以及内控和风险工作长效机制。各级分支机构每年开展内控评价工作和风险评估工作,并纳入到企业总部的评价报告中,完成集团整体的内控和风险体系建设实施工作。

(五)完善风险信息平台,建立监控预警机制

持续建设完善风险管控信息系统平台,建立风险管理与内控体系、内审体系以及其他办公系统的融合,构建风控一体化信息系统平台,通过信息化手段实现风险管控语言和活动的规范化、标准化。要进一步提升风控系统与其他业务管理信息系统的集成度,提高风险管控信息在集团总部各部门以及分子公司之间的信息集成与共享,解决风险管控的信息不对称问题。按照国资委等监管机构要求建立完善风险管理报告制度,强化风险管理信息沟通机制,确保风险信息传递准确、顺畅、及时、有效。在建立健全风控信息系统的基础上,探索建立多层级的风险监控预警机制,科学设定指标、模型,提升风险预警的准确性和及时性。

(六)建立风险评价与考核机制

探索研究风险管理考核评价机制,通过制度明确风险管理考核评价办法,通过考核评价真正发挥对企业风险管控的促进作用。首先,应明确企业风险管理评价内容、标准的设置以及评价结果的应用,并且统一思想和认识,使风险管理考核评价与企业现有业绩考核体系有效融合。

(七)培育风险管控人才队伍

由于风险管控对于企业来说仍然属于新生事物,企业风险防范和控制涉及领域广,需要大量高层次的复合型人才,目前国内外对于风险管控方面比较权威的系统性培训和专业认证也较少。因此,企业风险管控人才队伍建设难度较大。首先,要通过加强风险管理人员的培训学习,加大对企业各层级人员的风险管控知识的培训,使其理解风险管控工作的理论知识,熟悉工作方法和操作规程。另外要加强企业各部门风控协调员、各分支机构内控工作负责人之间的交流和经验分享,通过日常工作和专项评估检查等工作加大风控人员的相互交流学习,使得发挥其在风险管控工作中的桥梁纽带作用,也要发挥其在风控意识培育、政策宣传中的作用。还可以通过与各方合作,引进、培养、储备相关风控专业人才,为企业长期发展提供人力资源保障。

(八)建立风险管控理念,加强全员风险意识

风险管控绝不是企业一个部门的日常工作,也不仅仅是企业构架和公司运营的一方面,风险管控应该是公司整体运营的一大核心。风险意识是企业进行主动风险管控的关键,风险理念是企业进行有效风险管控的航标。强化公司的风险管控理念,需要树立一种风险信念和风险态度,促进全员风险意识的培养,将风险管控应用到公司战略制定和各个部门的日常经营活动中。要通过广泛的宣传教育、各级各类的培训、检查监督等方式,向员工灌输风险无处不在、无时不有,风险管控的责任重大。在公司内部日常经营管理中形成重制度、重程序、重证据的浓厚氛围。

 

四、结语

现今国内外经济形势复杂,市场竞争激烈,对于国有企业来说要想继续保持高速稳定增长难度越来越大。目前大多数国有企业正在主动适应经济发展新常态,把加快改革创新放在重要的位置。企业在经营发展、转型升级过程中面临的风险日益复杂,一些潜在风险逐步显现,我们应该更加重视风险管控体系的建设,提升风险管控能力,平衡效益与风险,促进企业更好适应国内外形势的变化,确保企业持续健康稳定发展,提升核心竞争力,保障实现战略目标。

 

 

 

 

 

      回到正轨 河南逐步将工作重点转向经济社会发展

 

 

调整和取消与正常生产生活秩序不相适应的防控措施

“当前,在维护好来之不易的防控成果的基础上,要逐步将工作重点转向经济社会发展,及时调整和取消与正常生产生活秩序不相适应的防控措施,积极有序复工复产复业,推动经济社会发展回到正常轨道。”省疫情防控指挥部办公室综合组副组长、省卫生健康委党组成员副主任张若石表示,同步推进疫情防控与恢复发展,需要在精准防控的前提下,出实招、举实措、见实效,让市场重新有造血功能、让市场主体恢复发展信心。

“新乡市成立工作专班,为全市工业企业制定‘466’防疫事项;三门峡市明确市级领导带头领包111家重点企业和重大项目;濮阳市开通审批‘绿色通道’,推广‘多评合一’‘容缺审批’模式。”各地市为加快复工复产纷复业纷出招。张若石指出,河南省各地联防联控机制统筹协调,因时因势精准施策,从推出助企惠民政策到简化办事手续,从减税降费到加大金融支持力度,政策“工具箱”丰富多样,全力打通“堵点”,补上“断点”,尽最大努力把疫情对群众生活和企业生产的影响降到最低。

放心外出就餐 将严查餐饮单位食品及原料安全

当前,社会生产生活秩序加快恢复,越来越多的人走进餐馆消费。如何做好餐饮食材安全的监督管理,让百姓吃得放心、吃得安心?

“我们积极保障食品安全,全面落实‘四个最严’要求。”省市场监督管理局党组成员、副局长岳希忠说,全省累计检查批发市场、农贸市场、商超等98.7万户次,发现并整改食品安全隐患6100多处,查处违法案件161件,安排省级食品抽检7539批次,合格率达98.6%。

据不完全统计,截至3月24日,全省复工餐饮单位数129744家,多数省辖市、省直管县(市)已开放餐饮企业堂食服务。随着堂食的开放,不少餐饮单位在节前购买了大量食材,会不会出现在消费者餐桌上?

对此,省市场监督管理局二级巡视员刘波表示,河南将加大工作力度,督促餐饮单位落实食品安全主体责任。同时,依法从严从快从重查处餐饮单位经营、加工、使用或未按规定存放变质、超过保质期或“三无”食品及原料等违法违规行为,全力保障全省人民餐饮消费食品安全。截至3月24日,全省共出动执法人员38496人次,检查餐饮单位138647家次,消除食品安全隐患2659个。

 

简化优化行政审批服务 全面实行“云办理”

当前,河南省企业正加快复工复产。在提升办事效率、简化办事流程方面,河南推出了哪些便民措施?

岳希忠介绍,河南全面推行了“四个办”服务。全省市场监管部门在办理登记注册、食品药品、工业产品、知识产权等行政审批业务时,全面实行“网上办”“掌上办”“邮寄办”“预约办”服务,有效避免人员聚集和面对面接触。

与此同时,河南还大力扶持个体工商户复工复产。个体工商户量大面广,在方便群众生活、繁荣市场经济、扩大社会就业、维护和谐稳定等方面发挥着重要作用。发布会透露,疫情发生以来,全省共办理个体工商户登记业务18958件。

省市场监督管理局食品总监王建防介绍,疫情发生以来,全省办理各类登记注册业务65838件,其中设立22136件、变更7636件、注销9190件,网上办理率达93%,居全国前列,为全省企业快速复工复产、确保经济社会平稳健康发展做出了积极贡献。

 

政策“工具箱”丰富 精准帮扶中小微企业

在助力复工复产上,河南还推出了多项措施,对中小微企业等实施精准帮扶。

岳希忠介绍,河南积极开展计量、标准、认证认可、检验检测等质量技术服务。为中铝矿业、宇通公司、大唐电力等复工复产企业免费检定校准测温设备63台,为湖北火神山、雷神山等公共场所和955家企业检定校准计量器具1903台。同时,开辟专利和商标审查绿色通道。对与疫情防控相关的药品、医疗器械、疫苗等技术方面的创新突破,实行急事急办,使其尽快通过专利申请、尽快上市投入临床诊治。“比如,我们对南阳仲景医院申请的‘健脾宣肺颗粒’等4类中药制剂第一时间进行了备案。”

与此同时,河南省市场监管局还抓好中小微企业的服务。据了解,依托政银合作,该局帮助全省4499家小微企业和个体工商户获得授信贷款47.63亿元。创新企业信用修复,全省累计移出经营异常名录企业和农专社394户,移出严重违法失信企业66户,释放纾困注册资金661亿元。

 

 

 

 

 

 耕地保护的实质维持农业生产系统的自然生态稳定

 

 

土地资源是(人类)生命系统基础,为一切人类活动提供土壤、能量、水和机会。

 

——联合国可持续发展《二十一世纪议程》

 

国家发展、人类福祉、生命存续的基本前提是土地资源绝对安全。习近平总书记说:保障国家粮食安全的根本在耕地,耕地是粮食安全的命根子。耕地是我国最为宝贵的资源。

 

这就是我们的家底

我国耕地总面积达20亿亩,耕地面积总数位列世界第三。但我国人口众多达14亿,人均耕地仅为1.5亩左右,不到世界人均水平的一半。我国用全球9%的耕地,养活了全球19%的人口。

自然资源部全国耕地质量等别调查评价数据显示,截至2015年末,全国耕地质量等别调查与评定面积为13462.40万公顷(20.19亿亩)。全国耕地评定为15个等别,1等耕地质量最好,15等最差。全国耕地平均质量等别为9.96等。耕地质量总体偏低,中、低等耕地面积占全国耕地评定面积的70.6%。

 

耕地质量国家利用等别图(2015年度)

90年代以来,中国一直在对耕地利用现状进行摸底调查,力求准确掌握国情国力,并且不断变更数据,积累土地管理的科学数据。

 ▲耕地利用调查数据

1990年以来的土地评估数据,因评估标准有所差异,个别数值有较大幅度变动。

 

▲各省区耕地产能

1998年《土地管理法》修订以来,基本农田被列入法律保护范围,这项措施每年至少保证粮食总产量增长1%以上。

 

▲1998-2007 年中国人口增长率与人均消费增长率对粮食的需求分析

虽然我国土地资源总量多,耕地产能不断提高,产量能够基本满足人民生活需求,但是人均耕地少、耕地质量总体不高,部分区域生态环境问题突出。随着社会经济的不断发展,工业建设和居住用地等需求不断加大,人地矛盾日益突出,耕地保护形势仍然十分严峻。

 

耕地资源怎么看

中国耕地全面长期持续高强度利用

经过长期发展,我国耕地开发利用强度过大,一些地方地力严重透支,水土流失、地下水严重超采、土壤退化、面源污染加重已成为制约农业可持续发展的突出矛盾。

三江平原是我国最大的平原沼泽区,1975年~1990年期间沼泽面积占平原面积下降了26%;由于长期无节制地开采地下水,以保定、衡水、沧州等地区为中心的华北平原区形成多个漏斗群,对土壤厚度及土体构型造成严重破坏,衍生出一系列次生灾害和环境地质问题;目前我国尚有6500万亩陡坡耕地、4000多万亩严重沙化耕地在耕作,造成严重水土流失。此外,农业生产中化肥、农药等现代投入品的使用量世界第一,也造成严重的土壤污染。

因此,我国耕地面临严峻的生态考验。农业发展不仅要杜绝生态环境欠新账,而且要逐步还旧账,不断推行农业标准化清洁生产,发展生态循环农业,对山水林田湖实施更严格的保护,更好保障农畜产品安全。

 

中国粮食供给还有1亿吨台阶要上

习近平总书记指出,到2020年,我国预计粮食需求量将达到一万四千亿斤左右,满足如此巨大的粮食需求,压力可想而知。粮食等农产品消费快速增长的趋势还会持续,相当长时期都不会逆转。全球每年粮食贸易量大约六千亿斤,相当于我国粮食需求量的一半;大米贸易量在七百亿斤左右,仅相当于我国大米消费量的百分之二十五。从世界谷物市场中我们还能进口多少?更何况,即便我们能够把国际市场上的谷物都买过来,也不够我们吃半年的。所以,我们的立足点、着眼点是,绝不能买饭吃、讨饭吃,饭碗里必须主要装我们自己生产的粮食。

 

▲水稻——中国产量最大的粮食作物

土地资源安全保障是一道难题一方面,人类活动强烈干扰自身生存环境。亚洲和太平洋地区拥有全球近一半(36个中有17个)的生物多样性热点区域,但亚太区持续快速的经济发展有可能进一步侵蚀这一丰富的生物遗产,其中,农业活动的扩展是主要原因之一。另一方面,全球变暖导致极端天气增加,而中国华北平原地区,可能在2070年-2100年期间,成为世界上最致命的高温区域,不适合居住。

 

▲全球和中国年平均温度

我国是气候变化敏感区,粮食安全问题更加突出。受气候影响,一年两熟北界东北华北北移,一年三熟北界长江中下游北移。气候问题,是耕地保护面临的一道重要关卡。

 

▲1951-1980年相比,气候变化引起的作物界线移动

 

耕地保护要聚焦什么问题

加强永久基本农田划定与管理

1986 年实施以来,我国基本农田制度已经有了 30 多年的历史。党的十七届三中全会,更是把基本农田冠以“永久”,表明了中国呵护饭碗田、捍卫生命线的坚定意志和坚强决心。

优先对永久基本农田采取分类管理,实施用途管制是十分必要的。对于高等级、无污染的永久基本农田实施优先保护;对中低等级、有轻度污染存在的永久基本农田,要安全利用,同时要加强在安全利用过程中的自然恢复和耕地健康建设,使有效耕作层变厚、使土壤有机质增加、使农田健康防护体系完善,减少农业生产过程中对耕地健康的损耗,逐步提高耕地健康水平;对有中重度污染的永久基本农田要严格管控,直至退出农业生产。

 

▲东北肥沃的黑土地

拓展高标准农田建设内容

进入新世纪以来,我国连续实施三个《全国土地整治规划》,实施《全国高标准农田建设规划纲要》,目标是到 2020 年建成 10 亿亩高标准农田。但是,必须承认我国的高标准农田建设依然是建设低标准、内容不完善。日本建设国家水稻田,设计寿命是 40 年,由于管理先进,实际使用寿命达到 60-80 年,而我国《高标准农田建设通则》所确定的设计寿命是 10 年。欧盟农地管护,已经从农业生产基础设施建设,转向农田生态基础设施建设,对农田生态系统和农田系统生物多样性给予了充分的考虑,而我国高标准农田建设和评价国家标准还缺乏这些内容的规定。

 

▲甘肃张掖高标准农田项目建设

深化全国耕地资源调查监测评价改革开放以来,我国先后完成了两轮全国范围的土地调查,目前正在开展第三轮国土调查。调查的核心内容包括耕地资源调查,遗憾的是,这项调查目前还是以国土资源利用类型和权属调查为主,对于自然资源的质量属性、健康水平还缺乏全面调查设计。这个缺口必须填上、短板必须补齐。

 

▲三江平原的耕地及稻田

推动土地科技创新中国耕地长期持续高强度利用的严酷现实是其他国家所没有的,先进国家也不可能为我们研发这项关键核心技术,中国土地资源安全与管控的关键核心技术只能依靠中国科学家来完成。呵护耕地健康、投资自然资本是关系中华民族生存发展的战略科技创新工程,必须做好顶层设计,切实组织实施好。

 

▲无人机在农业中的应用

让科学护航良法善治

建设生态文明,关乎人民福祉,关乎民族未来。新时代,要建立新体制、努力新作为。

树立以耕地为核心的自然生态系统整体观

山水林田湖草是一个生命共同体,人的命脉在田,田的命脉在水,水的命脉在山,山的命脉在土,土的命脉在树。在耕地保护过程中,要以系统观和整体观,从自然生态系统整体角度开展耕地保护。探索以耕地为核心的生命共同体自然生态系统与社会需求时空匹配特征,厘清自然生态系统的“要素-结构-功能-效应”协同机制,关注自然系统开发利用与生态响应机制,注重以耕地为核心的生命共同体自然生态系统在人类活动强度范围不断扩展态势下,多要素时空格局快速变化、相互作用的基本规律。

 

▲耕地自然生态系统与人类活动的关系图

数量质量生态三位一体耕地保护耕地数量、质量、生态三位一体保护全力推进。在耕地数量方面,坚守耕地红线不放松,18亿亩耕地红线是保障国家粮食安全的底线,必须毫不动摇的坚持和坚守。在质量方面,需要实现耕地质量的保护,以高标准形态开展基本农田建设,改造中、低产田建设形势,提升中、低产田的粮食生产数量,实现耕地的有效保护。在生态方面,充分利用生态文明背景下的发展机遇,休养耕地资源,提升生态安全。发展绿色农业,以实现农业的低碳转型。同时,加大对土壤的动态监测力度以及土壤污染的修复力度,综合多种污染形式的防治措施,实现对生态环境的有效保护。耕地保护是构筑中华民族的生命线,因此,目前我国在建立数量、质量、生态三位一体的耕地保护方面,需要国家各部门之间建立协调联动机制。自然资源部侧重保护耕地数量,而农村农业部侧重耕地质量,生态环境部侧重耕地的生态环境。

建立以生态价值为取向的耕地保护政策借鉴德国等发达国家做法,对于涉及占用耕地或补充耕地的行为,制定评估其所造成的生态价值损失以及生态补偿政策。同时,对于坚持保护并提升耕地生态价值的行为主体予以经济奖励政策,形成激励机制。进一步开展耕地保护生态补偿机制的立法工作,以法律法规的形式,明确耕地保护生态补偿的主体、范围、资金来源、补偿标准等事宜并加强监督。富美中国不是梦,让我们共同认识土地、利用土地、改造土地,为实现中国引领而奋斗!



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